分账，通俗解释为交易资金的再分配。在某些场景下，分账被称为分佣、分润、抽成等。这些术语本质上都是通过分账来实现的。以下通过一些具体场景来详细解释分账的概念和应用。电商平台分账开发：15889726201

场景1：电商平台

电商平台作为上游供应商（服务）和下游买家之间的中间平台，必然涉及撮合交易的销售分成（抽佣、分润）。此外，当购物车中的商品来自不同的商户时，客户的一笔组合支付需要平台将资金分账给相应的商户。

– **京东购物、京东到家**：属于B2B2C模式，收款方是“平台商户”，平台商户再分账给入驻商户。
– **淘宝**：属于B2C模式，收款方是商户，但在跨商户下单时，需要分账给对应的商户。

研究美团、饿了么、滴滴、拼多多等主流平台的业务订单、支付流水、银行流水，可以深入了解这些平台的支付逻辑和分账机制。

 场景2：物业缴费

一些品牌的物业会提供专属APP或公众号供业主缴纳物业费。由于水、电、气、网络等费用通常由专门的公司收取，物业公司统一收取后，需要在财务上进行代收、代付处理。

场景3：收单机构服务商

微信支付、支付宝、POS收单机构的代理商参与特约商户的交易分润。这个分账过程通常在各支付机构内部完成。例如，某支付机构为激励服务商推广刷脸支付设备，会给予服务商相应的分润。

其他场景，如停车场、外卖、打车、学费、加油站、旅游平台、商家多门店管理等，背后也都需要分账能力的支持。除非是公司自己开发一个线上商城系统，完全自销自产，否则均需分账系统的支撑。可以说，无分账，不电商。

账方案选型

1. 平台财务分账

这种模式适用于集团内部统一收款，再分账给各子公司。只要公司内部财务规范许可，可以通过集团财务和各一线公司财务确定好规则和周期，借助集团内部的资金系统完成分账。

**特点**：
– **适用场景**：集团内部、百货模式、商场模式。
– **财务处理**：内部财务规范，代收、代付科目。

2. 资金存管账户（实体户分账）

此种模式需要在银行开设资金存管账户实体户分账。系统架构如下：

**资金流**：
1. 用户支付资金到平台在银行的托管户。
2. 银行将资金托管在平台账户。
3. 平台通过支付系统截取业务系统传输的分账信息。
4. 渠道结算资金到银行后，调用银行相关接口实现分账。
5. 平台结算时，商户收到平台的入金，平台记录对商户的出金。

**特点**：
– **适用场景**：大型电商平台、P2P平台（已禁止）。
– **财务处理**：代收、代付科目，银行计息。

 3. 资金存管账户（虚拟户分账）

此种模式需要在银行开设资金存管账户虚拟户分账。系统设计架构与实体户分账类似，但资金流有所不同。

**资金流**：
1. 用户支付资金到银行的内部户（银行托管户）。
2. 银行内部记账，将资金分到各个商户的银行虚拟户。
3. 商户最终结算款显示的付款方为银行（一般为签约的支行名称）。

**特点**：
– **适用场景**：中小型电商平台、个人分账。
– **财务处理**：无需代收、代付科目，银行托管费，无利息。

4. 微信官方分账

微信在2018年10月31日对外开放了其分账功能。平台需提前在微信支付注册成为服务商，再开通分账功能。

**特点**：
– **适用场景**：直接分账给个人。
– **财务处理**：微信支付接口，支持传微信号直接分账。

#### 5. 银行服务商清分平台

这种模式在微信分账功能出现之前，许多电商平台采用这种方式。本质是微信、支付宝的银行服务商模式加上银行自身的清分结算能力。

**资金流**：
1. 用户支付资金到平台在银行的托管户。
2. 银行内部记账，将资金分到各个商户的银行虚拟户。
3. 商户最终结算款显示的付款方为银行（一般为签约的支行名称）。

**特点**：
– **适用场景**：大型电商平台、园区支付。
– **财务处理**：无需代收、代付科目，银行托管费，无利息。

总结

在当前国家政策下，相关部门对“大商户+二清”模式进行了严格的查处。选择合适的分账方案至关重要。本文介绍了几种常见的分账方案，帮助读者根据实际需求进行选型。后两种方案由银行和微信实现分账逻辑，支付系统只需保证接口逻辑调用顺序，做好对账即可。

支付系统的合规性依赖于商业模式、资金流和信息流的处理。分账是三者集中交汇的地方。银联及其他第三方支付公司也有类似的分账方案，感兴趣的读者可以自行搜索咨询。